2020年12月31日，大业股份(603278.SH)公告称，公司收到上交所下发的《关于对山东大业股份有限公司重大资产重组预案信息披露的问询函》，问询函要求大业股份对公司拟作价17亿元收购胜通集团旗下四家标的公司100%股权一事涉及的相关事宜进行补充说明。
据悉，2020年12月21日，大业股份披露重大资产购买预案，拟现金购买胜通集团等11家公司中与钢帘线业务板块有关的胜通钢帘线、胜通机械、胜通进出口、汇通贸易等四家公司，总价款初步确定为17亿元，由于标的公司相关审计、评估及尽职调查工作尚未完成，本次交易标的资产的最终交易价格尚未确定。
据北京中企华资产评估有限责任公司评估结果，胜通钢帘线等四家公司在2019年3月31日的合计净资产账面价值为21.57亿元，市场价值为27.14亿元。其中，胜通钢帘线在2019年3月31日的净资产账目价值为20.63亿元，市场价值为26.18亿元，增长率26.9%。本次收购价格较其市场价值低约10.14亿元。
此外，早在2020年3月20日，东营胜宏地产开发投资有限公司(简称“胜宏地产”)就曾与11家公司管理人签订《重整投资协议》，约定以17亿元价格收购上述4家标的公司，但11月终止。对此，上交所要求公司补充披露胜宏地产未能履行《重整投资协议》的原因，本次交易总价款为17亿元的定价依据，是否参考胜宏地产的收购价格，后续是否会进行调整及考虑因素。
对于交易所需资金，大业股份在公告中表示将通过自有、自筹资金筹集。但截至2020年3季度末，公司资产负债率达64%，货币资金余额约为8亿元。上交所要求公司补充披露自筹资金的具体安排，包括融资对象、利率、期限等;自有和自筹资金支出是否会对上市公司造成较大财务负担，以及公司后续保持财务和生产经营稳定的措施;结合上述情况，分析说明本次交易的必要性。此外，对于交易对价支付方式等问题，上交所也要求其进一步说明。
除交易定价方面的问题外，据大业股份预案，四家公司均涉及钢帘线业务板块，其中胜通钢帘线，是年产能全国第三的钢帘线制造企业，目前钢帘线产能为26.5万吨，胎圈钢丝年产能为5万吨。而大业股份目前产品结构仍以胎圈钢丝为主，“公司拟通过本次交易，引入发展前景广阔、符合公司发展战略的产业资产，提升公司的市场竞争力。”
本次交易对方为山东胜通集团股份有限公司等十一家公司管理人。2019年3月7日，山东胜通集团股份有限公司等十一家公司，分别以其不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务并具备重整条件为由，向山东省东营市中级人民法院申请重整。
对此，上交所要求公司补充披露，胜通集团等11家公司的具体业务开展情况，以及破产重整的原因，其中与钢帘线业务板块有关资产的划分标准及依据。此外，对于4家标的公司目前重整进展，4家标的公司100%股权对应标的资产的具体范围、是否涉及其他债权债务等问题，上交所也要求大业股份进一步说明。
公开信息显示，大业股份是国内规模最大的胎圈钢丝制造企业，位于山东诸城，法定代表人窦勇，2017年于上交所上市，主要从事胎圈钢丝、钢帘线及胶管钢丝的研发、生产和销售。
◎山东商报·速豹新闻网记者 李迪
